Portfolio • 2016. január 10. 10:22
Tegnapi közleményében a felszámoló közölte, hogy megkezdik a Buda-Cash, a Hungária és a Quaestor esetén a TBSZ-en és NYESZ-en nyilvántartott, meglévő vagyonelemek kiadását. Nem árt ugyanakkor figyelni arra, hogy a meglévő értékpapírokat melyik szolgáltatóhoz szeretnék átvinni a károsultak, emellett sokakban kérdésként merülhet fel, hogyan lehet a NYESZ-en lévő megtakarítást TBSZ-en elhelyezni és egyáltalán hogyan lehet egy már lezárt gyűjtőévvel rendelkező TBSZ-re pénzt utalni. Kérdések és válaszok formájában összeszedtük a legfontosabb tudnivalókat.
A tegnapi PSFN közlemény fontosabb pontjai:
A TBSZ vagy NYESZ számlával rendelkező ügyfeleket a felszámoló ezúton nyilatkozattételre hívja fel. Az érintettek kérhetik, hogy az eszközeiket jogfolytonosan egy másik szolgáltatónál vezetett TBSZ vagy NYESZ számlára adja ki a felszámoló. Ez esetben az ügyfél dönthet úgy, hogy
- egy másik szolgáltatónál új TBSZ vagy NYESZ számlát nyit, és arra kéri a kiadást, vagy
- kéri a megszűnő számlával azonos évben máshol kötött és azonos típusú szerződéseinek összevezetését.
Fontos tudni, hogy új számla nyitás esetében sem indul új gyűjtőév, az így nyitott TBSZ vagy NYESZ számla a megszűnővel azonos évben kötöttnek minősül.
Az ügyfél kérheti a felszámolás alatti társaságnál lévő TBSZ vagy NYESZ számlán lévő eszközeinek egyéb számlájára történő kiutalását is. Ebben az esetben a hatályos Szja. törvény alapján a kifizetés nem eredményez adófizetési kötelezettséget, továbbá az ügyfél nem esik el a megszűnő NYESZ számlára befizetett összeg utáni adó feletti rendelkezés lehetőségétől sem. A felszámoló minden esetben gondoskodik az átutaláshoz szükséges lekötési igazolások kiállításáról.
Milyen lehetőségek vannak?
Az egyik lehetősége a TBSZ-szel vagy NYESZ-szel rendelkező károsultaknak, hogy a számlán meglévő vagyont nem viszik át másik szolgáltatóhoz, hanem kérik annak kiutalását. Az SZJA törvény értelmében ez esetben a kiutalás nem eredményez adófizetési kötelezettséget:
A másik lehetőség pedig, hogy a brókercégeknél vezetett számlákat egy másik szolgáltatóhoz viszik át egy már meglévő vagy újonnan nyitott TBSZ-re vagy NYESZ-re.
Bárkinek járhat ingyen 8-11 millió forint, ha nyugdíjba megy: egyszerű igényelni!
A magyarok körében évről-évre nagyobb népszerűségnek örvendenek a nyugdíjmegtakarítási lehetőségek, ezen belül is különösen a nyugdíjbiztosítás. Mivel évtizedekre előre tekintve az állami nyugdíj értékére, de még biztosítottságra sincsen garancia, úgy tűnik ez időskori megélhetésük biztosításának egy tudatos módja. De mennyi pénzhez is juthatunk egy nyugdíjbiztosítással 65 éves korunkban és hogyan védhetjük ki egy ilyen megtakarítással pénzünk elértéktelenedését? Minderre választ kaphatsz ebben a cikkben, illetve a Pénzcentrum nyugdíj megtakarítás kalkulátorában is. (x)
Hogyan lehet gyűjtőévet követően meglévő TBSZ-re pénzt rakni?
2014. január 1-től a TBSZ-szel rendelkező számlatulajdonos dönthet úgy, hogy az egyik szolgáltatónál nyitott TBSZ-t egy másik szolgáltatóhoz viszi át. Ez csak akkor oldható meg a TBSZ megszakítása és adófizetési kötelezettség nélkül, amennyiben a teljes állomány átvezetése kerül. Két eset lehetséges:
- Az új szolgáltatónál már rendelkezünk olyan TBSZ-szel, amelyet ugyanabban az évben indítottunk, mint az átvezetni kívánt szerződést. Ez esetben a befektetést átvevő szolgáltató ugyanarra az évre vonatkozóan fogja jóváírni az áthozott TBSZ-en lévő állományt. Példa: a Buda-Cashnél 2011-ben nyitottunk egy TBSZ-t és arra 1 millió forintot helyeztünk el, miközben 2011-ben egy banknál is nyitottunk TBSZ-t szintén egymillió forinttal. Ha ehhez a bankhoz visszük át a buda-cash-es TBSZ-en lévő pénzt, akkor a bank a 2011-es TBSZ-ünkön lévő állományt megnöveli 1 millió forinttal és így ketyeg tovább a lekötés.
- A másik eset pedig, hogy nem volt az új szolgáltatónál TBSZ-ünk arra az évre vonatkozóan, amikor a másikat az adott brókercégnél nyitottuk, ez esetben az új szolgáltató a nyitási évre vonatkozóan létrehoz egy nyilvántartást és oda helyeződik a TBSZ-en lévő állomány. A példa szerint tehát a kiválasztott bank nyit nekünk 2011-re egy TBSZ-t és oda rakja be az egymillió forintot, ezzel megszűnés nélkül folytatódik tehát a lekötés.
Mit lehet tenni a NYESZ-en lévő megtakarítással?
A NYESZ-nél is két lehetőség van:
- Az egyik, a TBSZ-nél már ismert módszer, miszerint egy másik szolgáltatónál már meglévő vagy újonnan nyitott NYESZ-re helyezzük át a brókercéges NYESZ-en lévő pénzt. Ez esetben nem kell a korábbi adójóváírásokat 20%-kal növelt mértékben visszafizetni.
- A másik lehetőség, hogy a NYESZ-en lévő megtakarítást egy másik szolgáltatónál újonnan nyitott TBSZ-re helyezzük át. Ekkor azonban az átvezetés évében és az azt megelőző évben kapott adójóváírást 20%-kal növelten vissza kell fizetni (amennyiben az átalakítás 2016-ban valósul meg, akkor a 2016-ra vonatkozó adóbevallásban kell ezt bevallani és megfizetni).
De! Amire érdemes odafigyelni
Legyen szó TBSZ-ről TBSZ-re, NYESZ-ről NYESZ-re vagy NYESZ-ről TBSZ-re történő átvezetésről, fontos, hogy csak olyan értékpapírokat lehet átvezetni a másik szolgáltatóhoz, amely annál a szolgáltatónál is megtalálható. Tehát ha a megtakarításaink között olyan értékpapírok is vannak, amelyeket a másik szolgáltató nem forgalmaz vagy nála nem elérhetőek, akkor célszerű ezeket először visszaváltani és pénzeszközzé alakítani és így magát a pénzt átutalni a másik szolgáltatóhoz.